Confirmado: IRS entregará un reembolso a todos los contribuyentes que realicen este trámite

Según datos oficiales, el Servicio de Rentas Internas (IRS) tiene en su poder más de 1,000 millones de dólares de más de 1 millón de contribuyentes que no reclamaron sus reembolsos correspondientes. Para eso es importante estar actualizado sobre las declaraciones de impuestos pertinentes para reducir las cargas fiscales.

Los reembolsos de IRS a personas fallecidas pueden ser reclamados por sus familiares. Para ello, el contribuyente difunto debe haber asignado un representante personal que actúe en su nombre y sea responsable de las declaraciones de impuestos.

¿Cómo cobrar reembolsos de impuestos de un familiar muerto en Estados Unidos?

Reclamar un reembolso de impuestos para una persona fallecida en Estados Unidos es posible, pero requiere seguir estos pasos formales ante el IRS:

1. Presentar la declaración de impuestos del fallecido

• Debe completarse la última declaración de impuestos (Formulario 1040) como si la persona estuviera viva durante ese año.

• En la parte superior del formulario, se debe escribir: "DECEASED", junto con la fecha de fallecimiento.

• La puede presentar:

  • El albacea o representante legal del fallecido.

  • Un familiar, si no se nombró a nadie oficialmente.

2. Usar el Formulario 1310 (si aplica)

• Si no eres el representante legal oficial nombrado por un tribunal, pero estás reclamando un reembolso, debes completar el Formulario 1310: Statement of Person Claiming Refund Due a Deceased Taxpayer.

• Este formulario le dice al IRS que tienes derecho a recibir el reembolso.

• Si sí eres el representante legal, no necesitas este formulario, pero debes adjuntar una copia del documento de designación legal (por ejemplo, carta testamentaria).

3. Adjuntar documentación necesaria

• Copia del certificado de defunción.

• Si corresponde, los documentos legales que prueben que eres el representante autorizado (albacea, cónyuge, heredero, etc.).

4. Enviar todo al IRS

• La declaración 1040 (con la etiqueta "Deceased"), el Formulario 1310 (si aplica) y los documentos de respaldo se deben enviar por correo a la dirección del IRS correspondiente al estado donde residía la persona fallecida.

• Puedes encontrar la dirección específica en las instrucciones del Formulario 1040.

¿Qué créditos fiscales de familiares muertos se pueden reclamar?

Los familiares o representantes legales de una persona fallecida en Estados unidos pueden cobrar ciertos créditos fiscales si el contribuyente los calificaba antes de morir. Estos son los principales:

1. Reembolso por impuestos pagados en exceso

• Si la persona fallecida pagó más impuestos de los que debía, se puede reclamar ese reembolso presentando su última declaración.

2. Créditos por estímulos económicos (COVID-19)

• Si el contribuyente falleció después de la fecha de elegibilidad (por ejemplo, después del 1 de enero de 2020 para el primer cheque de estímulo), sí tiene derecho al pago.

• El reembolso se puede reclamar presentando la declaración del año correspondiente.

3. Crédito Tributario por Hijos (CTC)

• Si la persona fallecida tenía dependientes calificados, su familia o el representante legal puede reclamar este crédito en la última declaración.

• Incluso si falleció antes de recibir el pago por adelantado (como en 2021), puede recuperarse como reembolso reembolsable.

4. Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC)

• Si el fallecido tenía ingresos por trabajo y calificaba, se puede solicitar este crédito como parte de su declaración final.

5. Crédito por educación (American Opportunity Credit o Lifetime Learning Credit)

• Si el fallecido estaba pagando gastos calificados por estudios superiores, y era elegible, el crédito puede reclamarse por ese año fiscal.

6. Crédito por gastos médicos o deducciones detalladas

• Si la persona fallecida tuvo gastos médicos elevados antes de fallecer, estos pueden deducirse si cumplen los requisitos, lo que podría resultar en un mayor reembolso.