En esta noticia
- ¿Cuáles son las multas por declarar renta fuera de plazo o no hacerlo ante la DIAN?
- Declaración de renta 2025: contribuyentes que deben declarar la próxima semana
- Declaración de renta 2025: quiénes están obligados a presentarla
- Paso a paso: cómo consultar la obligación con la DIAN
- Documentos necesarios para la declaración de renta 2025
El proceso de presentación de la declaración de renta en Colombia para este año ya está en curso. Desde el 12 de agosto, miles de personas naturales han comenzado a organizar sus documentos con el fin de cumplir con sus obligaciones tributarias ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
En esta diligencia, los contribuyentes deben registrar sus ingresos, egresos, activos, pasivos y demás operaciones financieras realizadas durante el año fiscal 2024, con el objetivo de determinar si están sujetos al pago del impuesto sobre la renta y, de ser así, el monto correspondiente.
El incumplimiento de este deber puede acarrear sanciones económicas significativas.
¿Cuáles son las multas por declarar renta fuera de plazo o no hacerlo ante la DIAN?
En Colombia, omitir la presentación de la declaración de renta dentro de los plazos establecidos puede implicar penalidades monetarias considerables, incluso si el formulario no arroja saldo a pagar. Según lo dispuesto en el Estatuto Tributario, estas son las principales sanciones:
- Sanción por extemporaneidad (Art. 641): equivale al 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de mes de retraso. En 2025, la multa mínima será de $498.000 pesos colombianos.
- Sanción por no declarar (Art. 643): corresponde al 20% del valor de los ingresos o consignaciones omitidas, sin que sea inferior a $498.000 pesos colombianos.
- Interés adicional (Art. 642): si el contribuyente no cumple después de recibir una notificación oficial, se le aplicará un recargo adicional del 10%.
Declaración de renta 2025: contribuyentes que deben declarar la próxima semana
De acuerdo con el calendario establecido por la DIAN, los últimos dos dígitos de la cédula de ciudadanía o del NIT definen la fecha límite para presentar la declaración. Durante la próxima semana deberán hacerlo:
- Martes 19: personas con cédulas terminadas en 08 y 10.
- Miércoles 20: personas con cédulas terminadas en 11 y 12.
- Jueves 21: personas con cédulas terminadas en 13 y 14.
- Viernes 22: personas con cédulas terminadas en 15 y 16.
Cabe recordar que el lunes 18 de agosto será festivo nacional por la celebración de la Asunción de la Virgen María. Esta fecha, originalmente fijada para el 15 de agosto, se traslada al lunes siguiente en virtud de la Ley Emiliani, con el fin de generar un fin de semana largo.
Declaración de renta 2025: quiénes están obligados a presentarla
Cada año, la DIAN establece los topes de ingresos, patrimonio y transacciones que determinan la obligatoriedadde presentar la declaración. Para el periodo gravable 2024, deberán hacerlo las personas que hayan superado alguno de los siguientes parámetros:
- Patrimonio bruto superior a $211.792.500 pesos colombianos al 31 de diciembre de 2024.
- Ingresos brutos iguales o superiores a $65.891.000 pesos colombianos.
- Consumos con tarjeta de crédito superiores a $65.891.000 pesos colombianos.
- Compras y consumos totales que superen los $65.891.000 pesos colombianos.
- Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras superiores a $65.891.000 pesos colombianos.
Paso a paso: cómo consultar la obligación con la DIAN
En caso de dudas sobre su situación fiscal, el contribuyente debe ingresar al portal transaccional de la DIAN (www.dian.gov.co) para verificar si está obligado o no a declarar renta. Para ello es indispensable contar conusuario y contraseña; en caso de no tenerlos, deberá registrarse.
Una vez dentro, debe dirigirse al menú y seleccionar la opción 'Consulta de información reportada por terceros', donde se visualizan los datos enviados por bancos, empleadores y otras entidades. Allí se recomienda revisar los valores reportados y compararlos con los topes definidos. Si se supera alguno, existe la obligación de declarar.
Documentos necesarios para la declaración de renta 2025
Tanto la DIAN como los contadores públicos sugieren reunir previamente los documentos de soporte, entre ellos:
- Certificados de ingresos y retenciones.
- Extractos bancarios.
- Comprobantes de pagos.
- Soportes de inversiones y consumos efectuados durante 2024.
Contar con esta información facilita la elaboración de la declaración, garantiza mayor precisión en los datos reportados y ayuda a prevenir sanciones o requerimientos posteriores por inconsistencias.
